Noter konsern

3. Finansiell risikostyring

Risikostyring

Konsernets risikostyring er knyttet opp mot fire risikoområder, kredittrisiko, markedsrisiko, operasjonell risiko og likviditetsrisiko. Risikoen styres gjennom fullmakter, mål og rammer fastsatt av styret, samt en struktur for oppfølging og kontroll. Risikostyringen skal sikre at risikoeksponeringen til enhver tid er kjent, og bidra til at konsernet når sine strategiske mål. Videre skal risikostyring sikre at banken til enhver tid har en god finansiell stabilitet og en god avkastning på egenkapitalen. Konsernet har en moderat risikoprofil, med en godt diversifisert portefølje. Risiko skal tilpasses organisasjonens størrelse, ambisjon, kompetanse og marked. Konsernet arbeider kontinuerlig med å videreutvikle og implementere nye løsninger for risikostyring og risikomåling.

Kredittrisiko

Kredittrisiko defineres som faren for tap som følge av at kunder eller motparter ikke kan overholde sine forpliktelser.
Mål for kredittrisiko fastsettes minimum årlig av styret, og kredittrisiko styres gjennom konsernets kredittstrategi, kredittrutiner og bevilgningsreglement. Disse trekker opp de overordnede retningslinjer for bankens kredittgivning og kredittoppfølging.
Styret fastsetter, følger opp og evaluerer rammer og måltall for for konsernets risikoprofil.

Konsernet benytter risikoklassifiseringssystem aktivt i risikostyring og kredittgivning både for personkunder og bedriftskunder. Porteføljen er inndelt i tre risikogrupper – henholdsvis lav, middels og høy risiko.
Risikoklassifiseringssystemet og kredittbehandlingsrutinene setter krav til hvilke kredittprosesser og hvilke risikovurderinger som skal utføres i forbindelse med kredittgivningen. Det tilstrebes å prise engasjementene ut fra risikoeksponering.

Styret er ansvarlig for konsernets kredittgivning og har delegert fullmaktsrammer til administrerende direktør, som innenfor sine fullmakter kan videredelegere fullmakter. Fullmaktene er knyttet opp til kompetanse, marked, engasjementstørrelse og risiko.
Konsernet har en lav risikoprofil innenfor kredittområdet. Dette henger sammen med en konservativ kredittstrategi, samt et lavt rentenivå og gode økonomiske rammebetingelser for privatpersoner og næringsliv.

Markedsrisiko

Markedsrisiko er i hovedsak knyttet til bankens posisjoner og forretningsvolumer i rente-, valuta- og aksjemarkedet. Styret har fastsatt eksponeringsrammer for risiko-områdene, og oppfølging skjer gjennom løpende rapportering av porteføljer og kvantifisering av risiko.

Det vesentligste av bankens renterisiko er knyttet til bankens portefølje av

rentebærende verdipapirer. Fastrentelån og fastrenteinnskudd styres normalt slik at vesentlig renterisiko avdekkes fortløpende, men det kan også være avhengig av hvordan renteutsiktene vurderes. Styret har fastsatt en ramme på 25 mill. kr for samlet renterisiko i bankens balanse, målt ved den resultatpåvirkning 1 prosentpoeng endring av rentenivået gir. Gjennom hele året har under 30% av tillatt ramme for renterisiko vært utnyttet, og ved årsskiftet er bankens renteeksponering på 6,9 mill. kr.

Banken blir i liten grad påvirket av svingninger i valutamarkedet. Den viktigste balanseposten er valutalån til kunder, som blir sikret med tilsvarende innlån i samme valuta.

Bankens samlede aksjeinvesteringer utgjør 217 mill. kr, hvorav handelsporteføljen utgjør 104 mill. kr, hovedsakelig i norske børsnoterte aksjer og grunnfondsbevis. Det er fastsatt rammer for eksponering i aksjemarkedet som tilsier at handelsporteføljen maksimalt kan være på ca. 250 mill. kr. I tillegg er det etablert rammer for maksimal eksponering i enkeltselskaper og fond. For ytterligere å redusere risikoen for tap benytter banken stop loss-grenser på enkeltaksjer i handelsporteføljen.

Likviditetsrisiko

Innskudd fra kunder er bankens viktigste og mest stabile finansieringskilde. Styret legger vekt på at forholdet mellom innskudd fra kunder og

Les videre: side 7